一、指导思想
以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，认真学习和贯彻落实党的十九大精神、习近平同志在中央审计委员会第一次会议上的重要讲话精神，坚持解放思想、与时俱进，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”。按照党中央、省委省政府、教育厅和学校党委对审计工作的部署及要求，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，主动适应教育审计工作新形势，围绕学校党政工作要点，深入开展各项审计业务，将“治已病、防未病”的要求与实施各项审计任务结合起来，规范权力运行，防范化解风险，提升管理水平，以优异成绩庆祝中华人民共和国成立70周年。
二、工作要点
1.健全体制机制，完善制度建设。深入学习《审计署关于内部审计工作的规定》（审计署令第11号）、《湖南省人民政府关于加强审计工作的实施意见》（湘政发[2015]23号）等规章制度，结合学校实际，为成立学校审计工作领导小组做好前期调研工作，正式出台《湖南文理学院建设工程造价咨询中介机构管理办法》，提高内部审计质量，推动内审工作制度化、科学化、规范化。
2.强化预算管理审计。根据省教育厅、省财政厅的要求，结合学校实际，按时完成2018年度预算执行与决算审计，对学校预算执行与决算情况的真实性、合法性、效益性进行审查和评价，重点关注“双一流”建设资金的预算执行和绩效情况，旨在监督教育经费规范、安全、有效使用。
3.加强基建维修项目全过程审计。按照《教育部关于加强直属高校建设工程管理审计的意见》、《湖南省教育系统建设项目审计实施办法》等文件精神，加强对学校重大建设项目的立项设计、招标施工、竣工结算等环节进行全过程跟踪审计，重点关注招标采购、工程变更、竣工结算等关键环节，重点开展学生公寓综合楼施工阶段审计跟踪，做好综合实习实训大楼前期审计跟踪，学校电力增容（二期专项）等项目审计跟踪，落实建设项目管理责任，提高学校资源资金效益效能。
4.深化经济责任审计。根据学校机构调整与干部轮岗情况，与学校组织人事部门配合，做好处级干部离任经济责任审计工作；根据实际需要，推进处级干部任中与离任审计相结合。进一步推动权力规范运行，坚持党政同审、同责同审，确保应审尽审、凡审必严、严肃问责，强化领导责任意识，促进领导干部依法履职。
5.探索内部控制审计。根据省教育厅2019年教育审计工作要点及学校相关文件精神，对校属相关单位内部控制建立与实施情况开展审计监督，发现内部控制设计和运行的缺陷，对学校内部控制的完善性、有效性作出评价。重点关注预算业务、收支业务、政府采购业务、资产业务、建设项目和合同业务的内部控制建立及执行情况，推动学校内部控制建设、防范办学风险。
6.强化审计成果运用与整改。按照《审计署关于内部审计工作的规定》（审计署令第11号）、《教育部经济责任审计整改工作办法》（教财[2017]3号）等文件要求，以发现问题为出发点、以解决问题为落脚点，加强对审计发现问题的整改，力促审计整改意见落实，定期对审计发现进行“回头看”，实现边审计、边整改、边规范的良性循环。在领导干部经济责任审计中，加强与纪检监察、巡视巡察、组织、人事的联动协作，信息共享、结果共用。
7.加快审计信息化建设。依据《“十三五”国家审计信息化发展指导意见》（审数据发[2016]97号）等文件要求，加强审计信息化建设，逐步建成审计信息化硬件系统，健全内部审计数据采集机制，推进数字化审计方式，逐步形成“总体分析、发现疑点、分散核实、系统研发”的数字化审计方式，全面提升审计能力和技术水平。
8.细化岗位职责，推行精细化管理。根据工作需要和岗位特点，细化岗位职责，把具体事项和责任落实到人，使岗位职责更加明确，责任落实更加到位，管理的精细化程度不断提高。积极推动部分岗位职责的轮换，促使各岗位之间相互配合相互沟通相互理解，充分调动工作热情和积极性。
9.提升审计队伍专业化素质。积极从校内调配一名在岗在编人员，配齐审计队伍。根据省、市内审协会的培训计划，积极组织新进人员的岗位业务基础知识培训和其他人员的继续教育培训，提升内部审计人员的职业化水平，努力打造一支信念坚定、业务精通、作风务实、清正廉洁的高素质专业化审计干部队伍。
10.加强审计档案管理工作。继续加强审计资料收集整理，对往年审计资料进行整理、按规范装订成册，按规定移交学校档案馆。
审计处
2019年3月18日
